SAP FI и CO: два взгляда на одну операцию

Проследите один расход в двух представлениях

Предположим, компания отражает счёт за обучение сотрудников на 1 000 денежных единиц, без рассмотрения налогов и дополнительных корректировок. FI показывает расход и задолженность перед поставщиком. CO может отнести расход на ответственное место возникновения затрат, чтобы руководитель видел, какая команда использовала бюджет обучения.

При последующей оплате погашается задолженность и изменяется остаток банка. Тот же расход на обучение не появляется заново. Если следовать за бизнес-событием, проще отличить сам расход, его внутреннюю принадлежность и движение денег. Это связанные вопросы об одной операции, а не три отдельные покупки.

Начать с вопроса

Расход на счёте главной книги отвечает на вопрос финансового учёта. Привязка затрат к МВЗ помогает понять, где использованы ресурсы. Балансовые единицы относятся к FI, контроллинговые единицы организуют CO.

Что означают организационные объекты

Company code, или балансовая единица, используется для подготовки финансовой отчётности. Controlling area, или контроллинговая единица, организует внутренний анализ затрат и выручки; при совместимых настройках она может объединять одну или несколько балансовых единиц. Это не просто другое название отдела.

Место возникновения затрат обычно отвечает на вопрос, где потреблялись ресурсы. Внутренний заказ помогает учитывать конкретное мероприятие или проект. Profit center даёт представление о прибыльности по центру ответственности. Выбирайте объект по цели отчёта и правилам присвоения в системе, а не только по знакомому названию.

Проследить проводку

В S/4HANA Universal Journal объединяет фактические данные FI и CO в общей структуре позиций. Различие целей при этом сохраняется. Проверяйте счёт, организационные привязки и участвующие объекты.

Что изменил Universal Journal в S/4HANA

Универсальный журнал объединяет фактические финансовые и контроллинговые данные в общей структуре позиций, связанной с таблицей ACDOCA. Это сокращает отдельную сверку интегрированных представлений, но не отменяет разные задачи FI и CO. Счёт расходов и место возникновения затрат по-прежнему объясняют разные стороны одной записи.

Из этого не следует, что исчезли все прочие бухгалтерские таблицы или что план, факт и любой аналитический отчёт стали одинаковыми. При сравнении согласуйте период, валюту, ledger, организационный охват и типы включённых значений. Расхождение может объясняться выборкой, а не ошибкой проводки.

Что делать, если расход не виден в отчёте

Сначала найдите документ бизнес-операции. Проверьте, проведён ли он, не сторнирован ли и к какому периоду относится. Затем посмотрите балансовую единицу, счёт, сумму и объект затрат. В примере обучения убедитесь, что ожидаемое отчётом место возникновения затрат действительно стоит в позиции расхода.

После этого сопоставьте фильтры и валюту отчёта с документом. Если присвоение объекта отклонено, прочитайте сообщение приложения и проверьте соответствующие основные данные и сроки действия. Сохраните номер документа и точное описание расхождения для специалиста. Начинайте с разбора одной записи, прежде чем менять настройки.